銀行轉賬已經成為困擾企業的一大難題。轉多了被預警、轉少了不夠、轉給個人沒發票、轉給老闆是借款還是分紅、轉頻繁了被懷疑洗錢……種種問題都讓人手足無措。

這樣的方式公轉私：綜合稅率低至3%！

銀行轉賬作為企業間使用頻繁的支付方式，被嚴格管控著。尤其是前些年洗錢行為猖獗，更是讓銀行對各種異常行為嚴肅以待。

比如：資金異常劃轉（快進快出、分散轉出、現金存入取出等）；交易時間、金額、方式異常（非工作時間轉賬、以特殊數字作為轉賬金額的結尾、接收款項人的年齡過小或過大等）；IP地址異常（境外或涉賭風險較高地區）；個人開銷戶異常（頻繁開銷戶並在銷戶前有大量資金往來）；交易頻率異常（轉賬頻率是否合理）等，都可能引起銀行的關注，從而採取相應的措施。

首先，弄清楚哪些情況下的公轉私是被允許的！然後弄清楚公轉私是想解決什麼問題？對症下藥。

借款?分紅？工資？報酬？

老闆、股東若是透過公轉私借款，可以。但是有借必有還，若1年時間內沒還，需納20%的個人所得稅！

老闆、股東透過公轉私分紅，可以。但是需要先繳納20%的分紅稅！

透過公轉私發放工資，可以。但是5000元以上的工資需要繳納個人薪金所得稅後再發放給員工！

透過公轉私發放臨時工的報酬，可以。最好有發票！

其實完稅後的公轉私對企業來說失去了原本的意義。如何在允許的公轉私情況下，還能少交點稅呢？

稅收優惠政策

那麼在那種情況下可以合理合法的進行公轉私呢？

1。人員的工資獎金髮放：工資獎金髮放到員工工資卡，且已履行代扣個稅義務。

2。企業的稅後利潤：個體工商戶、個人獨資企業將定期扣除費用、繳納完經營所得個稅後的利潤，透過對公賬戶轉給企業負責人。

3。差旅費用：公戶上的錢轉給業務員用於出差的備用金，且出差回來後實報實銷、多退少補。

4。股東分紅：企業分紅所得，透過對公賬戶給股東個人打款，且所轉金額為已繳納完股息紅利個稅。

5。個人合作：勞務報酬透過公戶轉給個人，且所轉金額為已繳納勞務報酬所得個稅的稅後報酬。

6。個人採購：向個人採購物品並取得稅務部門代開的票據，向個人賬戶轉銷售

7。借款：所轉錢款為公司向個人的借款。

8。違約金：公司支付給個人支付違約金、賠償金。

正如上面所述，個人獨資企業完稅後的剩餘利潤分配至投資人私人賬戶是被允許的，並且不需要繳納20%的分紅稅。

既然公司間的轉賬如此敏感，又該如何藉助稅收籌劃達到降低風險及減輕稅負的辦法呢？其實大家都知道銀行嚴格控制“公轉私”，如何才能合理合法的把利潤轉給股東，在合法合規的前提下少繳稅，並且合理規避稅務風險。接下來，我們就股東分紅這個問題，詳細講解一下如何進行稅務籌劃。

園區直屬招商

成立個人獨資,轉換業務模式

一些型別的企業可以透過註冊個人獨資企業進行核定徵收，尤其對於那些資料殘缺難以查賬、成本賬務難做、財賂制度不健全的企業來說，採用查賬徵收意味個人所得稅是比較高額的，入駐園區申請核定徵收的話，能夠大大降低企業的稅負，綜合稅率最高不過3。1%。

企業可以選在園區內成立一個或者多個個人獨資企業，比如某工作室，某服務中心，某諮詢中心，XX事務所等等，採用業務拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業務及納稅放在園區內享受核定徵收政策。

增值稅：小規模納稅人1%

因個人獨資企業依法不徵收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅收優惠政策，核定行業利潤率（大多是10%或者5%，根據行業不同有所區別，商貿業5%，服務業10%），再按五級累進位制繳稅。

服務行業個稅核定徵收，小規模納稅人0。5%-2。1%（小規模最高2。1%），一般納稅人0。5%-3。1%

商貿行業個稅核定徵收0。25%~1。75%（小規模納稅人&-般納稅人皆可核定）

例：公司轉100萬給老闆個人，需要按分紅繳納個稅=100*20%=20萬元；

成立個人獨資企業，公司給個人獨資企業轉款100萬元，個人獨資企業開具相應的發票。需要繳納個稅=1。5萬元

則，透過此種方法可以節稅=20-1。5=18。5萬元。

注意，個人獨資企業需向公司提供相應的服務且合理，才能開具發票，不能為了一味地追求節稅，而忽視了稅務風險。

稅務上面，沒有任何捷徑可以走，任何籌劃也是基於真實業務的情況下進行，合理利用好各種稅收優惠政策，幫助企業減輕更多的稅負壓力。