高手解密：如何防範應收賬款融資的5個風險？一定要看，應收賬款融資是一種重要的供應鏈融資模式，是解決中小企業融資難的一種有效方式。應收賬款融資主要是處於供應鏈上的上游供應商以自身擁有核心企業的應收賬款轉讓給銀行等金融機構，以此獲得金融機構的融資服務的過程。
然而，由於具體的流程控制出現差異，應收賬款融資也為商業銀行的業務開拓帶來了各式各樣的風險。商業銀行在進行應收賬款融資業務設計時，應該注意審查和識別以下幾個風險點：
一、應收賬款質量風險
應收賬款模式下，應收賬款實際為融資的還款來源，其質量的好壞影響著風險的大小。商業銀行在授信稽核時可採取以下措施控制風險：
1、嚴格審查應收賬款的真實性，必須具備真實的貿易背景，核心企業與融資企業是否是長期的貿易合作伙伴，常年有貿易往來，要求融資企業提供以往相關貿易合同、發票和財務往來進行嚴格稽核確認、
2、是否符合應收賬款的合法性，即雙方簽訂的買賣合同是否符合《合同法》的相關規定，各民事主體是否符合法律所承認的資格，應收賬款有沒有超過法律規定的訴訟時效以及是否有過多次質押記錄等；
3、應收賬款是否可轉讓性，即債權債務雙方是否允許轉讓，有無雙方約定或者法定的禁止轉讓的事實存在，應收賬款是否得到核心企業的承認，應收賬款的告知流程等。
因此，銀行在提供融資服務應提前對合作方賬單、發票、應收賬款的真實性進行稽核與盡調十分重要，但是很多銀行在信用稽核意識和信用稽核能力上卻都存在不足，遇到債務人和債權人合力欺騙、企業與上下級供應鏈進行聯合造假時，銀行難以透過現有調查手段進行簡單識別，加大銀行回款風險。
二、業務操作風險
操作風險是當前業界普遍認同的供應鏈金融業務中最需要防範的風險之一。操作風險貫穿應收賬款融資業務的全過程，透過專業化的操作環節流程安排，對操作環節的嚴密性和規範性提出了很高的要求。
由於銀行在處理應收賬款融資業務時存在操作流程不合理、內部控制能力不足、操作規範的統一性不足等問題，造成銀行從操作控制到信用風險的位移。操作制度的完善性、操作環節的嚴密性和操作要求的執行力度將直接關係到第一還款來源的效力，進而決定信用風險能否被有效控制。
針對銀行應收賬款融資操作風險控制能力不足的問題，提升融資操作中的銀行風險內部控制水平是重點。在對內的風險控制操作，銀行可以採取：1、建立合理的客戶經理管理機制，客戶經理能夠集中處理業務辦理問題，專人專項負責流程制度可以提高內部控制的準確性；2、強化銀行櫃員對應收賬款融資業務的認識；3、建立回款客戶的專用賬戶。
三、企業道德風險
一方面，融資企業獲得銀行的資金融通後，銀行對該企業的資金使用情況無法監督，或者監督成本過高，讓融資企業“鑽”了更改資金使用途徑的“空子”。
例如，融資企業將獲得的資金並沒有用於購買生產要素進行再生產，而是將資金投入到風險高收益高的專案，誘發道德風險的傾向。
若投資成功，企業既可以獲得額外的財務收益外，還可以購置為核心企業配套生產的裝置；但投資失敗，則面臨無法生產的巨大損失，無法為核心企業提供充足的產品，破壞整條供應鏈的穩定性，使得貫穿其中的銀行深受其害。
另一方面，上游企業獲得融資後，減少對核心企業的催款壓力，延長了核心企業的支付賬期。因此，銀行面臨是否可以收回足額融資款項風險，甚至遇到不能及時回款而錯失更多投資機會。道德風險的存在，增大了經濟決策中的不確定性，嚴重影響著銀行的穩健經營和持續盈利能力。
面對這些道德風險，應該怎麼辦呢？
加強對企業的道德教育與行業道德宣傳等措施外，同時也要建立供應鏈金融信用評價指標體系。結合融資企業的資信水平，重點考察單筆融資業務自我清償的特徵以及企業組織該筆交易的能力，進行綜合的信用評價。
四、經營風險
供應鏈應收賬款融資方式的融資物件主要是面向中小微企業，風險對於中小微企業的影響遠遠大於核心企業，因為中小微企業消化虧損能力有限。一旦企業受到經營風險的影響，無法進行正常生產，也不能為下游及時供貨，直接影響整個供應鏈的正常執行。中小企業也可能直接面臨公司破產的境地，而銀行的融資款項也會面臨無法收回的風險。
因此，銀行在授信稽核時應重點考察融資企業借款的原因、企業的資信情況、企業的發展狀況、企業的經營績效、技術情況及產品競爭力、核心企業對該企業的依賴程度等；在簽訂融資合同後，應密切關注融資企業的生產經營狀況和合同履約過程的履約記錄及能力。
五、商業糾紛風險
主要是發生在應收賬款轉讓融資模式。融資企業將現有的或者將有的應收賬款轉讓給銀行等金融機構。但如果融資企業提供的貨物，不符合銷售合同中規定要求的貨物，下游企業拒絕貨物，那銀行就可能要捲入融資企業和下游企業的商業糾紛，也將陷入融資回款難的困境。
認真核查相關合同、發票等交易背景資料，防範交易不真實帶來的風險，剔除不合格應收賬款是規避業務風險的第一道防衛線。
一方面，必須建立收款責任制，確定具體的責任人員，按照合同及時敦促融資企業履約並關注資信變化的情況。另一方面，對內部履約的情況，如質量、工期、結算等是否按合同規定，透過分析，對於有不良趨勢的應及時採取措施挽回損失，並防止發生變相的墊資。
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