第一步，開啟程式Excel，新建一個Excel工作簿，命名為“往來賬管理系統”；將“sheet1”命名為“應收賬款分析”。

注：此處可以新建立一個工作簿，也可以再總賬系統中繼續增加工作表。

第二步，錄入應收賬款相關資訊，如：編號、開票日期、發票種類、發票號碼、金額、稅額、應收金額、付款期等需要統計的資訊。

第三步，對各列專案進行設定，如日期類的列設定為相關日期屬性，金額類設定為數值屬性。

選定設定列，點選右鍵，選擇“設定單元格”項，彈出“單元格格式”對話方塊，點選“數字”項，選擇“日期”、“數值”等，在對應的“型別”中選擇需要的格式。

第四步，在“應收賬款分析”工作表中，增加專案“公司名稱”、“已收金額”、“未收金額”、“到期日”、“是否到期”。

第五步，單元格“K2”中錄入“=G2-J2”確定，下拉方式填充其他單元格。單元格“L2”中錄入“=B2+H2”確定，下拉方式填充其他單元格。

第六步，選定第1行整行，單擊右鍵，選擇“插入”，插入一整行。單元格“L1”中輸入“當天日期”；“L2”中輸入“=TODAY（）”；“M3”中輸入“=IF（$M$1-L3

第七步，選定單元格“N1-P1”，單擊工具合併單元格，輸入“逾期天數”，在單元格“N2-P2”中分別輸入“0-30、30-60、60以上”。

第八步，單元格“N3”中輸入“=IF（AND（$M$1-L3>0，$M$1-L330，$M$1-L360，G3-J3，0）”。下拉方式填充其他單元格。

第九步，新建一個工作表，命名為“應收賬款賬齡分析”。

第十步，錄入結構、專案。單元格“B2”中輸入“=TODAY（）”。

第十一步，“應收賬款分析”工作表中，選定N列，點選右鍵，選擇“插入”增加新列，命名為“未到期金額”，單元格“N3”中輸入“=IF（$M$1-L3

第十二步，“應收賬款賬齡分析”工作表中，單元格“B4-B7”，分別輸入“=應收賬款分析！N8、=應收賬款分析！O8、=應收賬款分析！P8、=應收賬款分析！Q8”；“B8”自動求和或輸入“=SUM（B4：B7）”，同樣填充 “C8”。

第三步，“應收賬款賬齡分析”工作表中，單元格“C4”，輸入“=B4/$B$8”，下拉方式填充其他單元格。